各稅務(wù)師事務(wù)所：

    2021年12月16日，涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制管理委員會召開涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管人座談會。最高人民檢察院黨組書記、檢察長張軍，全國政協(xié)副主席、全國工商聯(lián)主席高云龍，財政部黨組成員、副部長朱忠明，國務(wù)院國資委黨委委員、副主任翁杰明出席會議并講話。根據(jù)中稅協(xié)的工作要求，現(xiàn)將講話轉(zhuǎn)發(fā)你們，請各所要高度重視此項工作，組織本所從業(yè)人員認真學(xué)習(xí)，深刻認識開展涉案企業(yè)合規(guī)改革的重大意義，稅務(wù)師在其中要充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，確保第三方監(jiān)督評估取得實效。

    貫徹落實過程中如有問題，請及時與我會（會員服務(wù)部）聯(lián)系，電話：0771- 5717634/5717645。

廣西注冊稅務(wù)師協(xié)會

                                                                       2021年1月25日

張軍同志在涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管人

座談會上的講話

（2021年12月16日）

在深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九屆六中全會精神、中央經(jīng)濟工作會議精神之際，全國工商聯(lián)牽頭組織召開這次座談會，對于推動涉案企業(yè)合規(guī)改革試點及第三方監(jiān)督評估機制向縱深發(fā)展，以更實舉措服務(wù)保障經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展，具有重要意義。剛才，德江秘書長宣布了國家層面涉案企業(yè)合規(guī)第三方機制專業(yè)人員第一批入庫人員，我們?yōu)槿霂烊藛T代表頒發(fā)了聘書。首先，我代表最高人民檢察院，對涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制管委會各成員單位以及來自各部門各行業(yè)各領(lǐng)域的第三方監(jiān)管人表示衷心的感謝！對第一批入庫人員表示熱烈的祝賀！

春雷、魯勇同志分別介紹了涉案企業(yè)合規(guī)改革試點總體情況和第三方機制建設(shè)有關(guān)情況。10個試點地區(qū)的11名第三方監(jiān)管人代表結(jié)合參與第三方監(jiān)督評估實踐和思考，作了很好的發(fā)言，提出的很有針對性和建設(shè)性的意見建議，讓我們深受啟發(fā)。杰明副主任、忠明副部長作了講話，對涉案企業(yè)合規(guī)試點工作給予充分肯定，表達了對深化第三方監(jiān)督評估工作的支持和期望，堅定了我們把這項工作進一步做實做好的信心和決心。云龍主席就充分發(fā)揮工商聯(lián)橋梁紐帶作用，深化管委會辦公室聯(lián)系溝通職責(zé)，推動形成第三方機制工作合力提出了明確要求，我完全贊成。

下面，我結(jié)合檢察機關(guān)推進涉案企業(yè)合規(guī)改革試點工作情況，對進一步落細落實第三方監(jiān)督評估機制談幾點想法，與大家討論。

一、深刻認識開展涉案企業(yè)合規(guī)改革特別是加強第三方機制建設(shè)的重大意義，更實服務(wù)經(jīng)濟穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進

剛剛召開的中央經(jīng)濟工作會議，習(xí)近平總書記發(fā)表重要講話，全面總結(jié)今年經(jīng)濟成效，分析了當(dāng)前的形勢，部署了明年經(jīng)濟工作的思路和主要任務(wù)。今年以來，在以習(xí)近平同志為核心的黨中央堅強領(lǐng)導(dǎo)下，全黨全國人民沉著應(yīng)對百年變局和世紀(jì)疫情，構(gòu)建新發(fā)展格局邁出新步伐，高質(zhì)量發(fā)展取得新成效，實現(xiàn)了“十四五”良好開局。也要看到，世紀(jì)疫情沖擊下，百年變局加速演進，外部環(huán)境更趨復(fù)雜嚴(yán)峻和不確定。習(xí)近平總書記告誡全黨：“必須看到我國經(jīng)濟發(fā)展面臨需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力”，突出強調(diào)“明年經(jīng)濟工作要穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進”，要求我們“擔(dān)負起穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟的責(zé)任”。毫無疑問，作為執(zhí)法司法機關(guān)，就要“積極推出有利于經(jīng)濟穩(wěn)定的政策，政策發(fā)力適當(dāng)靠前”。涉案企業(yè)合規(guī)改革，就是一個立足執(zhí)法司法工作實際，有利于經(jīng)濟穩(wěn)定，并且發(fā)力靠前的政策導(dǎo)向性舉措。企業(yè)作為市場主體是經(jīng)濟的細胞，企業(yè)有活力，經(jīng)濟才能健康發(fā)展。習(xí)近平總書記多次強調(diào)，“要千方百計把市場主體保護好，為經(jīng)濟發(fā)展積蓄力量”，在這次中央經(jīng)濟工作會議上又要求強化對中小微企業(yè)的支持力度。開展涉案企業(yè)合規(guī)改革試點，要求辦理涉企刑事案件要落實好“少捕慎訴慎押”刑事司法政策，同時督促涉案企業(yè)作出合規(guī)承諾、積極整改，舉一反三、堵漏建制，促進合規(guī)守法經(jīng)營，直接的目的是：防止不當(dāng)辦一個案件，垮掉一個企業(yè)；更高的目標(biāo)是：通過辦好每一個案件，促進企業(yè)乃至行業(yè)規(guī)范發(fā)展。湖北黃石一民營企業(yè)涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，案發(fā)后主動補繳稅款。檢察機關(guān)在辦案中對企業(yè)啟動合規(guī)監(jiān)管，促令企業(yè)合規(guī)整改，健全財稅管理等制度，經(jīng)第三方組織評估予以充分肯定，遂依法作出不起訴決定。該企業(yè)不僅沒有垮掉、一走了之，還在當(dāng)?shù)財U大投資超億元，促進當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)130多人。

在涉案企業(yè)合規(guī)改革試點工作推進中，我們深切感受到對涉案企業(yè)合規(guī)承諾、整改進行客觀、公正、有效的監(jiān)督評估，是改革試點中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和核心內(nèi)容。這項工作必須會同各相關(guān)部門和專業(yè)組織，匯集來自各行業(yè)各領(lǐng)域的專業(yè)人員共同開展，真正做到客觀、中立、專業(yè)、公正，促進、確保涉案企業(yè)“真整改”“真合規(guī)”。深化企業(yè)合規(guī)改革，建立并落實第三方機制，是一項集末端處理與前端治理于一體的機制創(chuàng)新，是在座各部門貫徹落實中央經(jīng)濟工作會議精神，依法平等保護各類市場主體，服務(wù)保障經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展的重大改革舉措，具有重要的政治、法治和實踐意義。今年以來，涉案企業(yè)合規(guī)改革試點工作推進順利，第三方機制建設(shè)取得重要進展，辦案效果得到試點地區(qū)黨委、人大、政府和中央有關(guān)部門的充分肯定，得到社會各界的廣泛認可。今天，我們正式聘任第一批入庫人員，對深化企業(yè)合規(guī)改革試點無疑是巨大的促進、有力的推動。

二、全面把握第三方機制相關(guān)工作的內(nèi)涵要求，推動第三方監(jiān)督評估落實落細

在與會各部門勠力同心、積極推動下，第三方機制的“四梁八柱”已經(jīng)初步建立起來，下一步的工作重點就是強化機制適用，不斷調(diào)整完善，更好發(fā)揮作用。

一是充分發(fā)揮專業(yè)人員名錄庫作用。第三方組織人員承擔(dān)第三方組織對涉案企業(yè)的調(diào)查、監(jiān)督、評估、考核等職責(zé)，負責(zé)第三方機制的具體運行，履職是否客觀專業(yè)、盡心盡責(zé)，直接關(guān)系第三方監(jiān)督評估的實際效果。從國家層面和省級以下第三方機制專業(yè)人員名錄庫的組建情況看，不僅包括律師、注冊會計師、稅務(wù)師、企業(yè)合規(guī)師、專家學(xué)者以及有關(guān)組織的專業(yè)人員，還包括政府工作部門及其所屬企事業(yè)單位中的專業(yè)人員，專業(yè)性很強，代表性也很廣泛。要在第三方機制運行中做到人盡其才、才盡其用，就應(yīng)當(dāng)根據(jù)《意見》及其配套文件的規(guī)定，落實名錄庫分類組建要求，以便于第三方機制管委會綜合考慮企業(yè)涉案罪名、基本案情及企業(yè)情況，從名錄庫中分類隨機抽取人員組成第三方組織。江蘇張家港研發(fā)第三方組織智能管理平臺，實現(xiàn)對第三方專業(yè)人員的分類隨機智能化抽取，為開展第三方監(jiān)督評估提供有力支撐。對于涉企案件必需、名錄庫中暫缺相關(guān)領(lǐng)域?qū)I(yè)人員的，可以采取協(xié)商邀請、異地協(xié)作等方式靈活解決。同時，還要強化對名錄庫專業(yè)人員的日常管理、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、監(jiān)督考評，完善獎勵激勵，做到動態(tài)管理、調(diào)整入出庫人員。

二是努力促進第三方監(jiān)督評估的實質(zhì)化專業(yè)化。通過改革試點工作督促涉案企業(yè)“真整改”“真合規(guī)”，重要前提是第三方組織、人員要做到“真監(jiān)督”“真評估”，謹(jǐn)防企業(yè)合規(guī)整改成為走過場的“紙面合規(guī)”、可改可不改的“軟約束”，決不能讓合規(guī)改革成為涉案企業(yè)無條件“免罰金牌”。湖北隨州辦理的某礦業(yè)公司及其負責(zé)人非法占用農(nóng)用地案件，第三方組織針對涉案企業(yè)申請合規(guī)監(jiān)管動機不純、認罪不實、整改不主動不到位等情況，綜合給出合規(guī)考察結(jié)果為“不合格”，檢察機關(guān)據(jù)此依法提起公訴，堅決防止整改效果不好的企業(yè)通過合規(guī)逃避刑事制裁。實踐中參加第三方監(jiān)督評估的每一名專業(yè)人員，都應(yīng)當(dāng)根據(jù)《意見》及其配套文件的規(guī)定，一要全面履職，認真審查合規(guī)計劃，對合規(guī)計劃執(zhí)行及完成情況扎實檢查、評估和考核。二要實質(zhì)履職，第三方組織沒有采取簡單的“少數(shù)服從多數(shù)”議事規(guī)則，就是要求每一名專業(yè)人員都必須實質(zhì)性參與監(jiān)督評估工作，堅決防止“掛名”“跟團”監(jiān)督評估。第三方組織人員對合規(guī)考察書面報告有不同意見的，應(yīng)當(dāng)在報告中說明不同意見及理由。三要專業(yè)履職，每一名專業(yè)人員都要充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，從不同角度參與監(jiān)督評估工作，推動第三方組織分工不分家，真正形成合力。

三是著力強化檢察機關(guān)在第三方監(jiān)督評估中的主導(dǎo)職責(zé)。重點要嚴(yán)把“三關(guān)”。一要嚴(yán)把第三方機制的啟動關(guān)，依職權(quán)或依申請啟動第三方機制時，必須審查是否符合企業(yè)合規(guī)試點及第三方機制的適用條件，防止對不符合適用條件的涉企案件啟動合規(guī)監(jiān)管。二要嚴(yán)把第三方組織人員的選任關(guān)，認真審查第三方機制管委會選任的第三方專業(yè)人員名單，認為明顯不適當(dāng)?shù)模毾虻谌綑C制管委會提出意見建議，作出調(diào)整。三要嚴(yán)把合規(guī)計劃審查關(guān)，支持、協(xié)助第三方組織做好前期準(zhǔn)備工作，協(xié)助其深入了解企業(yè)涉案情況，突出問題導(dǎo)向，確定涉案企業(yè)合規(guī)計劃。在第三方機制運行過程中，對涉案企業(yè)合規(guī)計劃執(zhí)行、第三方組織合規(guī)考察書面報告等審查提出意見，必要時可以適當(dāng)形式開展調(diào)查核實工作。

三、深入開展第三方機制的實踐探索，推動破解改革試點中的難點問題

剛才，多名第三方監(jiān)管人代表圍繞合規(guī)考察評估標(biāo)準(zhǔn)、合規(guī)經(jīng)費保障、第三方專業(yè)人員利益回避等問題提出意見建議，這些問題涉及推進改革試點中的深層次問題，需要在試點中積極探索、創(chuàng)新創(chuàng)制，為完善立法、制度創(chuàng)新提供實踐依據(jù)。

一要制定好涉案企業(yè)合規(guī)整改之“規(guī)”。第三方組織開展監(jiān)督評估，重點是核查涉案企業(yè)承諾的“合規(guī)計劃”是否執(zhí)行到位，“合規(guī)計劃”須針對不同企業(yè)、涉嫌不同犯罪，做到個別化、差異化。同時，合規(guī)整改既不能“頭疼醫(yī)頭、腳疼醫(yī)腳”，也不能繁冗復(fù)雜、大而全，背離了企業(yè)和辦案實際。我們提出應(yīng)當(dāng)以全面合規(guī)為目標(biāo)、專項合規(guī)為重點，聚焦與企業(yè)涉嫌犯罪有密切關(guān)聯(lián)的合規(guī)問題制定“合規(guī)計劃”，針對性促進整改。高檢院正在抓緊研究制定合規(guī)有效性評估標(biāo)準(zhǔn)及常見涉企犯罪“合規(guī)計劃”范本，希望第三方專業(yè)人員結(jié)合工作實際多提意見建議，協(xié)助我們把“規(guī)”制定得管用好用。

二要積極探索合規(guī)經(jīng)費保障機制。兵馬未動，糧草先行。第三方專業(yè)人員對合規(guī)經(jīng)費保障問題的十分關(guān)注在情理之中。在前期試點工作中，各試點地區(qū)對經(jīng)費保障問題探索形成了涉案企業(yè)單獨承擔(dān)、地方財政年度經(jīng)費預(yù)算、檢察機關(guān)年度經(jīng)費預(yù)算、“涉案企業(yè)自付+財政保障”等多種模式，各有特色，我們將會同有關(guān)部門跟蹤關(guān)注、分析研判，根據(jù)試點經(jīng)驗提出未來的經(jīng)費保障意見。

三要自覺遵守利益回避等監(jiān)督制度。有權(quán)必有責(zé)，用權(quán)受監(jiān)督。為確保第三方監(jiān)督評估依法依規(guī)、客觀中立、權(quán)威公信，最大限度消除第三方機制可能產(chǎn)生的尋租空間，我們建立了第三方專業(yè)人員利益回避等監(jiān)督制度，以確保改革試點取得實效，制度行穩(wěn)致遠。

各位領(lǐng)導(dǎo)，同志們：

今年6月，黨中央專門印發(fā)《中共中央關(guān)于加強新時代檢察機關(guān)法律監(jiān)督工作的意見》，要求“依法維護企業(yè)合法權(quán)益”。充分發(fā)揮法律監(jiān)督職能作用，依法平等保護各類市場主體是檢察機關(guān)必須擔(dān)負起的政治責(zé)任、法治責(zé)任、檢察責(zé)任！我們將繼續(xù)會同各成員單位，密切溝通聯(lián)系，加強協(xié)作配合，勇于開拓進取，廣泛聽取第三方專業(yè)人員及社會各界的意見建議，合力推進第三方機制規(guī)范有序運行，把各項工作做得更深更實更細。

謝謝大家！

高云龍同志在涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管人

座談會上的講話

（2021年12月16日）

在深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九屆六中全會精神、全面貫徹落實中央經(jīng)濟工作會議精神之際，最高人民檢察院、司法部、財政部、生態(tài)環(huán)境部、國務(wù)院國資委、稅務(wù)總局、市場監(jiān)管總局、中國貿(mào)促會和全國工商聯(lián)等九家單位，共同召開涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管人座談會，研究全面依法治國進程中企業(yè)合規(guī)治理實踐問題，這對于穩(wěn)定企業(yè)預(yù)期，激發(fā)企業(yè)活力，促進企業(yè)合法合規(guī)謀發(fā)展、推創(chuàng)新，具有很強的現(xiàn)實意義。剛才，聽了情況介紹和代表發(fā)言，財政部和國務(wù)院國資委兩位召集人也談了很好的意見。總體感覺，局面已經(jīng)打開，成效初步顯現(xiàn)，下一步要在提高認識、狠抓落實上持續(xù)下功夫。就做好這項工作，張軍檢察長還要作指示、提要求，我們要認真領(lǐng)會，抓好落實。下面，結(jié)合學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平法治思想，圍繞深入貫徹黨的十九屆六中全會精神，聚焦全面落實中央經(jīng)濟工作會議部署，我講幾點意見，與大家交流。

第一點，企業(yè)合規(guī)改革是惠企利國的好政策。

去年3月，最高檢啟動了涉案企業(yè)合規(guī)改革。今年6月，又聯(lián)合八部委制定了《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制的指導(dǎo)意見（試行）》，九部委共同創(chuàng)建了第三方監(jiān)管機制。這項改革，是在司法程序中引入多方力量，共同處置和化解涉企違法犯罪風(fēng)險的預(yù)防之舉、前置之策，各方普遍關(guān)注，企業(yè)更有期盼。

推進企業(yè)合規(guī)改革，是持續(xù)激發(fā)市場主體活力的法治保障，有利于穩(wěn)定市場主體、穩(wěn)定就業(yè)主體，助力企業(yè)加快建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，預(yù)防和化解違法犯罪風(fēng)險，提質(zhì)升級邁向高質(zhì)量發(fā)展。企業(yè)好，經(jīng)濟就好；企業(yè)競爭力強，經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展就有底氣。但如果企業(yè)忽視合法合規(guī)建設(shè)，就會給資本野蠻生長、市場主體盲目逐利留下空間，就會給經(jīng)濟社會健康有序發(fā)展帶來隱患。從企業(yè)高管犯罪的司法大數(shù)據(jù)分析看，十大高頻犯罪風(fēng)險領(lǐng)域，都與企業(yè)內(nèi)部治理不合規(guī)直接相關(guān)。推動企業(yè)合規(guī)改革，將極大地促進企業(yè)增強合規(guī)治理意識，加快建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，在合法合規(guī)的軌道上增強企業(yè)競爭力。

推進企業(yè)合規(guī)改革，有利于依法保護各類市場主體產(chǎn)權(quán)和合法權(quán)益，有利于企業(yè)固本強基、行穩(wěn)致遠，是維護企業(yè)和社會和諧穩(wěn)定的重要舉措。當(dāng)前，我國經(jīng)濟發(fā)展面臨需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力。世紀(jì)疫情沖擊下，百年變局加速演進，外部環(huán)境更趨復(fù)雜嚴(yán)峻。越是在這種情況下，越要重視依法保護各類市場主體產(chǎn)權(quán)和合法權(quán)益，越要深入推進公平競爭政策實施，加強反壟斷和反不正當(dāng)競爭，以公正監(jiān)管保障公平競爭，營造各類所有制企業(yè)競相發(fā)展的良好環(huán)境。明年將召開黨的二十大，保持平穩(wěn)健康的經(jīng)濟環(huán)境、國泰民安的社會環(huán)境、風(fēng)清氣正的政治環(huán)境，需要各界協(xié)同協(xié)力，企業(yè)應(yīng)肩負起重要責(zé)任。

黨的十八大以來，全面依法治國取得了歷史性成就。在經(jīng)濟領(lǐng)域，民法典正式頒行，證券法、公司法、破產(chǎn)法大幅修訂，涉企刑事民事司法政策持續(xù)完善，司法體制綜合配套改革加速深化，社會主義執(zhí)法司法制度更加公正高效權(quán)威。這次我們共同推動企業(yè)合規(guī)改革，是對企業(yè)發(fā)展需求的最大支持，是企業(yè)法治領(lǐng)域改革的又一件大事，我們要全力參與，共同推動企業(yè)合規(guī)改革不斷走向深入。

第二點，第三方合規(guī)監(jiān)管是跨界融合的新課題。

涉案企業(yè)合規(guī)監(jiān)管工作，涉及法律、財會、稅務(wù)、審計和行業(yè)監(jiān)管等多個領(lǐng)域，專業(yè)性、規(guī)范性很強。第三方監(jiān)管人是來自各行業(yè)、各領(lǐng)域的專業(yè)人才，是保證第三方機制有效運行的寶貴資源。

希望大家保持為民服務(wù)情懷。推進涉案企業(yè)合規(guī)監(jiān)管，用法治手段、合規(guī)制度為企業(yè)健康發(fā)展護航，關(guān)系到涉案企業(yè)的生存發(fā)展，關(guān)系到企業(yè)發(fā)展多年積累的心血，關(guān)系到企業(yè)員工就業(yè)收入穩(wěn)定，與企業(yè)發(fā)展和百姓生活密切相關(guān)。首批參與這項工作的同志，特別是身處一線的專業(yè)人員，要充分認識親歷、投身這項改革的重大價值、重要意義，以執(zhí)著的追求、共同的奉獻為深化這一改革、健全第三方監(jiān)管機制趟出一條新路。

希望大家秉持專業(yè)權(quán)威標(biāo)準(zhǔn)。專業(yè)的事應(yīng)由專業(yè)的人來做。第三方監(jiān)管人員憑借長期的理論研究和實踐積累，在本領(lǐng)域練就了扎實的基本功。希望各位專家堅持高度負責(zé)的態(tài)度，用自己的專業(yè)知識和專業(yè)技能，開展合規(guī)監(jiān)管工作，樹立企業(yè)合規(guī)治理的“標(biāo)桿”和“范本”；用自己的專業(yè)素養(yǎng)和專業(yè)水準(zhǔn)，提升司法人員和企業(yè)家對這項工作的理解信任，提高社會公眾對這項工作的認可度。國家層面的專業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)就全國范圍內(nèi)第三方機制涉及到的重大、復(fù)雜、疑難案件，進行會商研判和具體指導(dǎo)，發(fā)揮好智庫作用，為第三方機制管委會開展工作、推進改革提供有力的理論支撐、案例解析、業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)管闡釋。

希望大家恪守客觀公正原則。第三方，意味著中立、客觀、公正。第三方監(jiān)管人不僅要具備相應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，還應(yīng)當(dāng)具有較高的政治素質(zhì)、職業(yè)操守，在各種干擾和誘惑面前守住紀(jì)律紅線、法律界限、道德底線。第三方監(jiān)管組織要堅持公道正派，公平公正，確保每一個監(jiān)管結(jié)論、監(jiān)管案件都經(jīng)得起法律和歷史的檢驗。第三方機制管委會要嚴(yán)把入口關(guān)，堅持德才兼?zhèn)溥x人；要不斷健全完善制度，為專業(yè)人員安心、獨立履職創(chuàng)造條件；要建立完善隨機抽取、監(jiān)督考核、巡回檢查和人員調(diào)整等機制，保證專業(yè)人員既能夠依法依規(guī)履職，又規(guī)避尋租造租風(fēng)險。

第三點，第三方機制是多部門深化協(xié)作的大平臺。

推進企業(yè)合規(guī)改革是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及行政部門、司法機關(guān)、執(zhí)法部門、專業(yè)中介等多類主體，做好下一步工作要發(fā)揮各部門合力。

要推動管委會協(xié)作機制落實落細。企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管機制由多部委共同參與，集合了行政、司法、執(zhí)法和聯(lián)系服務(wù)、專業(yè)服務(wù)、行業(yè)服務(wù)、商會服務(wù)、中介服務(wù)等各方力量，是深化法治化營商環(huán)境建設(shè)的又一創(chuàng)新平臺。希望各部門進一步樹立系統(tǒng)、整體、協(xié)同理念，加強部門之間、要素之間的溝通聯(lián)系，加強整體聯(lián)動，妥善處理各方協(xié)作關(guān)系，共同推好這項改革。

各級工商聯(lián)要發(fā)揮優(yōu)勢勇于擔(dān)當(dāng)。工商聯(lián)作為黨領(lǐng)導(dǎo)的人民團體和商會組織，覆蓋全國各地各行業(yè)。工商聯(lián)作為橋梁紐帶，與企業(yè)合規(guī)監(jiān)管的第三方身份天然吻合，工作開展具有便利條件，工作目標(biāo)更有同一性。下一步，各級工商聯(lián)要把握好協(xié)調(diào)定位，發(fā)揮好組織優(yōu)勢，統(tǒng)籌好基層力量，把企業(yè)合規(guī)監(jiān)管融入到促進“兩個健康”的各項工作中，納入到各級工商聯(lián)和商會的考核評價中，努力形成各級共同抓合規(guī)、企業(yè)主動做合規(guī)、商會積極推合規(guī)的濃厚氛圍。

長期以來，最高檢、司法部持續(xù)推進企業(yè)產(chǎn)權(quán)保護；財政部、稅務(wù)總局及時推出減稅降費惠企政策;生態(tài)環(huán)境部積極推動民營企業(yè)綠色發(fā)展；國務(wù)院國資委深入推進國企民企混合所有制改革；市場監(jiān)管總局努力推進民營經(jīng)濟標(biāo)準(zhǔn)創(chuàng)新；中國貿(mào)促會助力服務(wù)民營企業(yè)“走出去”。大家做的各項工作，為促進“兩個健康”發(fā)揮了重大作用，在此我代表全國工商聯(lián)、代表廣大民營企業(yè)，向大家表示衷心的感謝！

同志們：

百舸爭流，奮楫者先！讓我們在習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想引領(lǐng)下，攜手同心，匯聚合力，共同推進中國特色企業(yè)合規(guī)建設(shè)創(chuàng)新發(fā)展，共同探索涉案企業(yè)合規(guī)監(jiān)管第三方機制的“中國方案”，為促進經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展、實現(xiàn)第二個百年奮斗目標(biāo)貢獻力量，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開！

朱忠明同志在涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管人

座談會上的講話

（2021年12月16日）

開展涉案企業(yè)合規(guī)改革試點，是檢察機關(guān)服務(wù)經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展，助力推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重大改革創(chuàng)新舉措，通過督促涉案企業(yè)作出合規(guī)承諾并積極進行合規(guī)整改，對促進涉案企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營，推進法治國家、法治政府、法治社會建設(shè)具有積極意義。2021年6月，財政部積極支持配合最高檢等部門聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制的指導(dǎo)意見》，并于9月成立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制管理委員會，這標(biāo)志著中國特色的現(xiàn)代企業(yè)合規(guī)制度向前邁進了一大步。財政部作為第三方監(jiān)督評估機制管委會成員單位，配合有關(guān)部門共同承擔(dān)對第三方機制的宏觀指導(dǎo)、具體管理、日常監(jiān)督、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)等職責(zé)，涉及的主要工作是組織、指導(dǎo)會計師事務(wù)所和注冊會計師參與涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估工作，并會同國務(wù)院國資委承擔(dān)涉及國有企業(yè)的有關(guān)工作。

一、前期所做工作

在會計監(jiān)管方面，財政部負責(zé)管理全國會計工作，指導(dǎo)和監(jiān)督注冊會計師和會計師事務(wù)所的業(yè)務(wù)。2021年8月，國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于進一步規(guī)范財務(wù)審計秩序促進注冊會計師行業(yè)健康發(fā)展的意見》，明確提出規(guī)范財務(wù)審計秩序，促進注冊會計師行業(yè)健康發(fā)展的總體要求、工作原則、具體措施，充分體現(xiàn)了黨中央、國務(wù)院對新時期注冊會計師行業(yè)健康發(fā)展的高度重視。作為主管部門，財政部堅持加強黨對行業(yè)的全面領(lǐng)導(dǎo)，成立注冊會計師行業(yè)黨委，切實加強行業(yè)黨的建設(shè)，教育引導(dǎo)行業(yè)廣大從業(yè)人員增強政治認同，發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，參與社會治理，服務(wù)國家建設(shè)。按照《指導(dǎo)意見》和《涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制專業(yè)人員選任管理辦法》的要求，財政部堅持“高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、保質(zhì)量、重安全”的原則，推薦了25名注冊會計師進入第一批國家層

面第三方監(jiān)督評估機制專業(yè)人員名錄庫，其中有7人擔(dān)任過省級以上黨代表、人大代表、政協(xié)委員，為機制順利運行提供人才保障和智力支持。

在國有企業(yè)管理方面，根據(jù)國務(wù)院授權(quán)，財政部負責(zé)履行中央國有金融資本出資人職責(zé)，以及鐵路、郵政、煙草、北大荒農(nóng)墾集團、文化等中央企業(yè)的出資人職責(zé)。財政部作為上述國有企業(yè)的出資人代表，高度重視國有企業(yè)的合規(guī)建設(shè)，充分發(fā)揮派出股權(quán)董事和外部董事的監(jiān)督作用，推動企業(yè)會計準(zhǔn)則、內(nèi)部控制規(guī)范和財務(wù)管理制度的有效實施，督促國有企業(yè)提升治理水平，合法合規(guī)經(jīng)營。

二、下一步工作打算

下一步，財政部將積極配合最高檢、全國工商聯(lián)等部門，著力從以下幾個方面做好相關(guān)工作：

一是嚴(yán)格把關(guān)、積極培養(yǎng)，繼續(xù)推薦政治素養(yǎng)高、專業(yè)能力強的注冊會計師行業(yè)人才參與第三方監(jiān)督評估組織相關(guān)工作。

二是協(xié)助推進企業(yè)合規(guī)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的制定和適用，指導(dǎo)注冊會計師行業(yè)在涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估工作中積極履職，提供高效的審計鑒證服務(wù)。

三是對履行出資人職責(zé)的涉案國有企業(yè)，積極配合最高檢開展第三方監(jiān)督評估試點，進一步加強企業(yè)合規(guī)建設(shè)，引導(dǎo)合規(guī)工作從刑事合規(guī)向事前合規(guī)延伸。

四是加強與最高檢、全國工商聯(lián)等部門的協(xié)同配合，在第三方機制管委會聯(lián)席會議機制下，加強溝通交流、形成工作合力，更好了解試點情況和企業(yè)需求，完善相關(guān)政策，更實服務(wù)營商環(huán)境大局，推動企業(yè)合規(guī)改革取得更大成效。

謝謝大家！

翁杰明同志在涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管人

座談會上的講話

（2021年12月16日）

很高興參加涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管人座談會。剛才楊春雷副檢察長和魯勇副主席介紹了合規(guī)改革試點和第三方機制建設(shè)情況。近年來，最高人民檢察院積極創(chuàng)新，大力推動建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方機制，開展了大量富有成效的工作，思路新、舉措實、亮點多，成效明顯，充分體現(xiàn)了對市場主體的“嚴(yán)管”與“厚愛”，對推動我國企業(yè)更加重視依法合規(guī)經(jīng)營管理具有重要的正向激勵作用。作為合規(guī)第三方機制召集單位之一，國務(wù)院國資委積極配合最高人民檢察院研究制定《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制的指導(dǎo)意見》及相關(guān)配套文件，并通過多種方式在國有企業(yè)對合規(guī)第三方機制進行宣傳，營造良好氛圍。借此機會，我代表國務(wù)院國資委，向長期以來關(guān)心支持國資國企改革發(fā)展，特別是國有企業(yè)法治建設(shè)的各位領(lǐng)導(dǎo)、專家和朋友們表示衷心感謝。

習(xí)近平總書記多次強調(diào)，社會主義市場經(jīng)濟就是法治經(jīng)濟，企業(yè)只有強化合規(guī)意識，才能行穩(wěn)致遠。企業(yè)作為重要的市場主體，依法合規(guī)經(jīng)營管理水平不僅關(guān)乎自身穩(wěn)健發(fā)展，很大程度上也關(guān)系著市場經(jīng)濟的良性運行。落實黨中央決策部署，國務(wù)院國資委明確提出打造治理完善、經(jīng)營合規(guī)、管理規(guī)范、守法誠信的法治央企目標(biāo)，將強化合規(guī)管理作為重要內(nèi)容，2016年在中國石油等5家企業(yè)開展試點，2018年專門印發(fā)《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》，此后陸續(xù)發(fā)布四批13個系列指南，啟動“合規(guī)管理強化年”專項工作，進一步推動企業(yè)合規(guī)。國有企業(yè)認真落實相關(guān)要求，合規(guī)管理從試點先行、立柱架梁，到全面推進、逐步深入，有力保障了改革發(fā)展各項任務(wù)在依法合規(guī)道路上穩(wěn)步前行。

當(dāng)前，在世紀(jì)疫情沖擊下，百年變局加速演進，外部環(huán)境更趨復(fù)雜嚴(yán)峻和不確定，對企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營提出了新挑戰(zhàn)。國有企業(yè)是中國特色社會主義的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)，更要在強法治、促合規(guī)上當(dāng)表率、作示范。下一步，國務(wù)院國資委將積極發(fā)揮在管委會中的職責(zé)作用，與有關(guān)部門加強協(xié)同配合，形成工作合力，努力發(fā)揮國有企業(yè)在合規(guī)管理上的示范引領(lǐng)作用，為推動各類企業(yè)提高依法合規(guī)經(jīng)營水平、優(yōu)化營商環(huán)境作出新貢獻。一是持續(xù)深化合規(guī)管理體系建設(shè)，不斷展現(xiàn)“國企作為”。進一步加大對合規(guī)第三方機制的宣傳培訓(xùn)力度，指導(dǎo)國有企業(yè)根據(jù)評估標(biāo)準(zhǔn)，加快健全合規(guī)管理體系，夯實組織基礎(chǔ)，完善運行機制，有效防范風(fēng)險，積極培育合規(guī)文化，探索建立具有中國特色的國有企業(yè)合規(guī)管理體系。二是積極推動完善合規(guī)第三方機制，切實履行“國企擔(dān)當(dāng)”。近期，我們遴選20名優(yōu)秀總法律顧問和法律部門負責(zé)人作為首批國家級專家?guī)斐蓡T，下一步將根據(jù)需要繼續(xù)推薦合規(guī)管理專家，深度參與合規(guī)第三方機制各項工作，在政策制定、機制運行、評估審查等方面切實發(fā)揮專業(yè)作用。三是不斷加強各類企業(yè)間溝通交流，持續(xù)提供“國企智慧”。及時總結(jié)國有企業(yè)典型經(jīng)驗做法，借助合規(guī)第三方機制平臺，加強與各類企業(yè)的溝通交流和互學(xué)互鑒，不斷提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平。

讓我們各方攜手合作、共同努力，以合規(guī)第三方機制為契機，推動我國企業(yè)合規(guī)管理工作再上新臺階，為培育具有全球競爭力的世界一流企業(yè)提供更加有力的支撐保障，以更加優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。

謝謝大家！